市财政局局长　杨学军

　　主任，各位副主任、委员：

　　我受市人民政府的委托，向市第十八届人大常委会第五次会议报告2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。

　　2017年上半年，我市财税部门在市委、市政府的正确领导下，较好完成了预算收支执行工作。

　　一、上半年预算收支基本情况

　　(一)一般公共预算收入情况

　　全市全口径财政一般预算收入完成89,312万元(含车辆购置税2,374万元)，比上年同期减少15,385万元，下降14.69%。其中：上划中央收入完成34,111万元，同比增加2,662万元，增长8.46%;地方级收入完成54,901万元，同比减少17,971万元，下降24.66%。

　　收入分部门情况：国税部门组织一般预算收入44,863万元，同比增加14,400万元，增长47.27%;地税部门组织一般预算收入26,383万元，同比减少24,356万元，下降48%;财政部门组织一般预算收入18,066万元，同比减少5,429万元，下降23.11%。

　　收入结构情况：税收收入实现69,323万元，完成计划的41.95%，同比减少9,885万元，下降12.48%，占一般预算收入的比重为77.62%。非税收入实现19,689万元，完成计划的33.20%，同比减少5,424万元，下降21.6%，占一般预算收入的比重为22.05%。

　　(二)一般公共预算支出情况

　　上半年，完成公共财政预算支出298,005万元，同比增长21.53%。分科目情况是：一般公共服务支出22,883万元，同比增长31.55%;公共安全支出6,930万元，同比增长19.44%;教育支出51,581万元，同比增长39.43%;科学技术支出5,387万元，同比下降16.30%;文化体育与传媒支出1,653万元，同比增长1.60%;社会保障和就业支出74,911万元，同比增长3.29%;医疗卫生和计划生育支出21,416万元，同比增长4.66%;节能环保支出1,971万元，同比下降11.61%;城乡社区事务支出64,018万元，同比增长40.15%;农林水事务支出35,371万元，同比增长58.70%;交通运输支出2,817万元，同比增长204.54%;资源勘探电力信息等事务支出137万元，同比下降93.51%;商业服务业等支出1,347万元，同比下降49.36%;住房保障支出4,109万元，同比下降38.85%;债务付息支出1,849万元。

　　(三)政府性基金预算收支情况

　　政府性基金预算收入完成6,762万元，同比增长116.38%。政府性基金预算支出7,220万元(含专项支出)，同比增长134.26%。

　　(四)主要税收及非税收入增、减收因素分析

　　税收收入完成69,323万元，同比减少9,885万元，下降12.48%。国内增值税收入完成30,876万元，同比增加11,356万元，增长58.18%，主要原因是受“营改增”政策影响，增值税有10,277万元的大幅增长，此外原有增值税税源依赖于医药制造业重点企业的带动作用。消费税收入完成2,249万元，同比增加883万元，增长64.64%，主要原因是烟草返还该税种同比增加1,300万元左右，而实际税源变化不大。营业税收入完成722万元，同比减少16,199万元，下降95.73%，主要原因是受“营改增”政策影响，导致营业税收入比上年同期减少。企业所得税收入完成14,478万元，同比减少6,297万元，下降30.31%，主要原因是受“营改增”政策影响，导致企业所得税收入比上年同期减少。个人所得税收入完成7,500万元，同比增加3,052万元，增长68.62%，主要原因：一是年初中联木业、亚联机械和拜特科技发生股东分红缴纳。二是敦化市金诚实业有限责任公司比上年同期增收1,051万元，吉林敦化农村商业银行股份有限公司比上年同期增收285万元。城市维护税收入完成2,032万元，同比减少532万元，下降20.75%，主要原因是受“营改增”政策影响，导致城市维护税收入比上年同期减少。房产税收入完成2,005万元，同比增加409万元，增长25.63%，主要原因是吉林敖东延边药业股份有限公司入库税款比上年同期增长247万元;吉林敖建建工集团房地产开发有限公司今年入库税款37万元，上年同期未入库;吉林敦化发展投资集团有限公司入库税款52万元，上年同期未入库。土地增值税收入完成1,606万元，同比减少2,730万元，下降62.96%，主要原因是敦化市鸿嘉房地产开发有限责任公司今年入库比上年同期减少767万元;吉林三三零五机械厂上年入库204万元，今年同期未入库。契税收入完成2,982万元，同比增加526万元，增长21.42%，主要原因是吉林敖东延边药业股份有限公司今年入库788万元，上年同期未入库。

　　非税收入完成19,689万元，同比减少5,424万元，下降21.60%。其中：专项收入完成1,652万元，同比减少200万元;行政事业性收费完成15,908万元，同比增加10,063万元，主要原因是国土局上缴耕地开垦费13,369万元;罚没收入完成1,180万元，同比增加637万元，主要原因是审计局缴库250万元，林业局缴库150万元;国有资本经营收入同比减少7,021万元，主要原因：一是上年公车拍卖款和文化馆办公楼拍卖款收入810万元，今年同期无此项收入。二是由于上年产权转让，收入全部缴入国有资本经营收入，今年尚未发生产权转让;国有资产有偿使用收入完成949万元，同比减少8,896万元，下降90.36%，主要原因是上年高速公路拆迁补偿款7,900万元，今年尚未发生。

　　二、上半年财政预算执行的主要特点

　　全年财政收入总量预期目标为225,251万元，上半年实际完成89,312万元，同比下降14.69%，收入结构有待进一步优化，财政收支矛盾仍然突出。在预算执行中，开展中心工作、推进基本公共服务均等化、保障民生福祉的刚性增支压力很大，政策性支出越来越多，财政收支平衡的压力在今年尤为突出，主要表现在：财政收入可持续增长动力不足;财政收入结构单一，可用财力的增长远远赶不上刚性支出的增长;财政资金的使用绩效还需提升，财政体制改革有待深化等。

　　三、下半年财政收入形势

　　上半年全市财政收入累计完成89,312万元，要实现市十八届人大第二次会议通过的全年225,251万元、增长5%的收入预期目标，下半年还需完成135,939万元。受经济下行压力加大、“营改增”全面推开、政策性减收效应放大等因素制约，预计下半年财政收入增幅将逐步趋缓，要实现全年财政收入预期目标任务十分艰巨。

　　四、下半年工作打算

　　面对诸多困难和挑战，下半年，全市财税部门将围绕市委、市政府总体工作要求，针对当前和今后一个阶段存在的困难和问题，继续深化财政改革，强化工作措施，确保完成全年财政收支目标任务。

　　(一)继续抓好收入征管分析

　　继续加强与国税、地税部门的会商交流，加大组织收入调度，做到精准预测，确保收入均衡入库。确保非税收入依法依规足额征收，避免财政收入流失。注重提高财政收入质量，合理控制非税收入比重，力争全年非税收入占财政总收入的比重不高于上年。

　　(二)继续抓好支出预算执行

　　牢固树立“过紧日子”的思想，调整和优化支出结构，大力压缩一般性支出，集中财力保障人员工资、民生支出等重点支出资金需求。加快支出预算执行，严格结转结余资金管理和政府采购预算执行管理，避免形成新的结转结余。做好市本级专项资金分配下达、上级转移支付资金及时下达工作，推动市直部门、单位加快实际支出进度，确保全年财政预算的顺利执行。

　　(三)继续抓好各项成本控制

　　一是严格预算追加。按照“先有预算、后有支出，没有预算、不能支出”的原则，维护预算严肃性和约束力，年度预算执行中，除民生增支政策外，原则上不再追加预算。二是压缩行政经费。牢固树立过紧日子的思想，压缩一般性财政支出。从紧控制追加，压缩“三公”经费，降低行政运行成本，增强勤俭办一切事业的意识，严格控制考察培训和节会活动。

　　主任、各位副主任、委员，今年的财政收入任务十分艰巨，我们深感压力更大，肩上的担子更重。但我们坚信，在市委的正确领导下，在市人大的监督和各部门的支持下，我们一定能够坚定信心，迎难而上，开拓奋进，扎实工作，力争完成2017年财政预算目标任务，为促进全市经济和社会事业发展做出新的更大的贡献。

　　以上报告，敬请审议。