关于2016年预算执行情况

　　和2017年预算草案的报告

　　—2016年11月24日在市第十八届人民代表大会第一次会议上

　　市财政局局长　白汝奎

　　各位代表：

　　我受市人民政府委托，向大会报告敦化市2016年预算执行情况和2017年预算草案，请予审议。

　　一、2016年预算执行情况

　　2016年，全市财政工作在市委、市政府的正确领导下，在市人大和市政协的监督指导下，认真贯彻落实财税改革相关政策，按照人代会批准的收支计划，在短收因素增多、刚性支出增加的严峻形势下，通过清理和盘活存量资金、统筹安排预算执行中未实施项目的资金等措施，全力保障我市经济社会各项事业发展。预计到年末可以较好完成全年财政收支计划，实现财政预算的收支平衡。

　　（一）全市财政预算执行情况（预计）

　　2016年，全市公共财政预算全口径收入预计完成222,506万元，同比增长5%，完成预算的100%。年度预算执行中支出按序时进度、轻重缓急，合理安排，支出进度较快。公共财政预算支出预计完成461,000万元，同比增长0.5%，完成预算的125.4%，支出较预算增加的原因主要是预算执行中下达的专项影响。

　　2016年大部分科目执行数与预算数相比存在差异，主要原因：一是上级提前下达不充分，执行中下达的专项影响了科目执行数;二是一些科目年初按预计数安排预算，执行中据实结算拨付资金;三是年初安排的预备费在执行中按照实际用途转列相关科目。

　　2016年全市政府性基金预算收入预计完成6,000万元，同比下降64.6%，完成预算的34.3%。政府性基金预算支出完成19,109万元，同比下降57.3%，完成预算的109.2%。

　　政府性基金预算执行偏差较大的原因有两方面：一是基金专项减少对执行结果产生较大影响;二是因房地产业低迷直接导致土地出让业务的减少影响了基金预算规模，造成基金预算收入大幅短收。由此产生的项目支出缺口转由一般预算安排支出。

　　（二）市级公共财政预算执行情况（预计）

　　2016年市级公共财政预算收入预计完成151,758万元，完成预算的100%，同比增长5%。返还性收入11,653万元，一般性转移支付补助收入148,000万元，省、州专项转移支付收入142,200万元，调入资金8,043万元，上年结转资金11,557万元，收入合计473,211万元。市级公共财政预算支出完成461,000万元，上解上级支出12,211万元，支出合计473,211万元。市级公共财政预算收支平衡。

　　1.收入预算主要科目情况（预计）

　　受营改增影响，增值税和营业税收入产生较大变化。

　　(1)增值税24,674万元，同比增长127.4%，完成预算的217.2%。

　　(2)营业税14,487万元，同比下降47.2%，完成预算的41.9%。

　　(3)企业所得税15,734万元，同比下降3.8%，完成预算的90.8%。

　　(4)个人所得税3,992万元，同比下降1.1%，完成预算的103.5%。

　　(5)土地增值税5,410万元，同比增长11.7%，完成预算的97.1%。

　　(6)契税5,638万元，同比增长10%，完成预算的101%。

　　(7)非税收入53,613万元，同比下降6%，完成预算的 100%。

　　2.支出预算主要科目执行情况（预计）

　　2016年市级公共财政预算支出461,000万元，具体支出情况是：一般公共服务支出61,500万元，增长1.7%;公共安全支出12,522万元，下降37.7%;教育支出73,800万元，增长0.5%;科学技术支出6,800万元，增长3.4%;文化体育与传媒支出3,000万元，下降53.6%;社会保障和就业支出94,000万元，增长0.3%;医疗卫生支出32,000万元，增长5.1%;节能环保支出15,000万元，下降27%;城乡社区支出54,086万元，增长184.7%;农林水支出78,000万元，增长0.1%;交通运输支出4,500万元，下降49.9%;资源勘探电力信息等支出3,000万元，增长5.3%;商业服务业等支出8,500万元，下降31.3%;金融支出80万元，下降27.9%;国土海洋气象等支出2,500万元，下降29.6%;住房保障支出10,200万元，下降48.1%;粮油物资储备支出1,300万元，下降39.9%;其他支出212万元。公共安全支出大幅下降的原因是检法两院上划，通过结算划转财力，本级不体现支出;文化体育与传媒支出大幅下降原因是上一年度演艺中心支出较大。其余各类支出增减变化主要受上级专项调整影响。

　　（三）市级政府性基金预算执行情况（预计）

　　2016年全市政府性基金预算收入完成6,000万元，省补助收入12,200万元，上年结余909万元，收入合计19,109万元。政府性基金预算支出完成19,109万元。基金预算收支平衡。

　　需要说明的是，上述所有数据是根据预算执行情况和全年预计情况进行的初步汇总，在决算编制完成后，还会有所变化。

　　2016年，在严峻的经济形势下，财政部门通过清理和盘活存量资金、统筹安排和调剂使用预算内资金等积极有效的措施，实现了预算执行情况总体良好的目标，全市经济、民生等重点领域支出得到有力保障，财政改革成效进一步显现，较好完成了市委、市政府部署的各项任务。

　　虽然各项财政工作取得一定成绩，但财政运行中依然存在一些需要研究和解决的问题：一是财政收入经过多年高速增长后稳增长压力较大，近两年由于内外部等多重因素影响，财政收入增速下降趋势较为明显;二是财力增加与支出需求有较大差距，存在财政资金刚性支出负担较重、保障范围不断拓宽、规模扩张较快等问题，财政支持产业和事业发展的范围和方式还需要进一步优化，财政资金的杠杆作用有待进一步发挥;三是执行《预算法》特别是预算管理基础工作有待进一步加强，预算单位财务管理不规范等问题一定程度上仍然存在，预算绩效评价结果、部门结余结转资金与预算安排的有机衔接尚显不足，财政资金使用效益有待提高。这些问题我们将高度重视、认真研究，通过深化财政改革、创新工作机制、严格预算管理等措施逐步加以解决。

　　二、2017年预算草案

　　（一）财政收支面临的形势

　　综合分析影响全市经济社会发展和财政收支运行的各种因素，2017年财政收入增长仍存在较多不确定性、不稳定性因素，财政支出压力加大，收支矛盾仍然存在。

　　1.财政收入增长速度趋缓

　　综合分析我市2017年的收入形势：塔东铁矿能否启动生产、房地产行业能否走出低迷、木制品加工业能否解决全面禁伐带来的原材料供给影响等因素，都将对财政收入增长产生不确定影响。“营改增”全面实施、支持“小微企业”等结构性减税政策产生持续性的减收影响;深化行政审批制度改革等普遍性降费政策，会进一步减少行政事业性收费、专项收费等非税收入。同时，我市经济结构、产业结构仍处于调整中，新的经济增长点多数尚在培育之中，还未成为财政收入的重要支撑力。总体上看，财政收入增长点不多，增长因素不明确。

　　2.财政支出保障压力增大

　　一是落实养老保险制度改革、乡镇补贴、调整机关事业单位退休人员基本养老金等政策使我市基本支出大幅增加;二是为统筹发展各项社会事业、保障和改善民生、提高社会保障能力等基本公共服务领域均需要大量的资金保障;三是重大基础设施项目、助力产业发展、新型城镇化建设、生态环境保护等方面资金需求量大。因此，财政支出压力大，收支矛盾突出。

　　3.财政改革任务依然繁重

　　继续认真落实各项财税体制改革措施，仍将是2017年财政工作的重中之重，改革工作任务艰巨。全市各部门要从大局出发，进一步提高认识，切实履行职责，按照深化预算管理制度改革的具体办法，认真落实各项改革措施，继续合力推进预算管理制度改革。

　　（二）预算安排的指导思想及总体安排

　　2017年我市预算编制和财政工作的指导思想是：全面贯彻落实党中央、国务院的决策部署，紧紧围绕我市发展的阶段性特征，坚持稳中求进、改革创新，结合我市实际，在过去两年已经打好的基础上，继续完善政府预算管理制度，做到完整、规范、透明、高效。加强财政收入综合管理，提高财政收入质量和效益。调整优化支出结构，保障民生持续改善、保障重点项目建设、促进经济社会持续稳定协调发展。总体安排是：根据《预算法》及预算管理制度改革等要求，收入预算编制要实事求是，应收尽收，将所有政府收入全部列入预算，支出预算编制要统筹兼顾、突出重点、有保有压。

　　2017年全市财政收支指标拟安排如下：

　　公共财政预算全口径收入239,194万元，比上年预计完成数增加16,688万元，增长7.5%，市级公共财政预算收入159,346万元，比上年预计完成数增加7,588万元，增长5%，返还性收入11,332万元，一般性转移支付补助收入69,149万元，专项转移支付收入122,730万元，公共财政预算收入总计362,557万元。市级公共财政预算支出350,346万元，可比口径增长11.1%，上解上级支出12,211万元，公共财政预算支出总计362,557万元。当年收支平衡。

　　市级政府性基金预算收入7,500万元，支出7,500万元。当年收支平衡。

　　三、2017年重点工作

　　（一）突出财政保障范围的科学性和合理性

　　在基本公共服务领域，发挥财政保障的主导作用。优先保障直接关系人民群众基本需求和社会安全稳定的公共服务，落实中央和省各项涉及民生的投入政策，着力推进以保障和改善民生为重点的社会事业发展。

　　在资金保障顺序上，坚持厉行节约、有保有压。按照“保基本、保民生、保运转、保稳定、保重点、保发展”的资金保障顺序安排资金。严格控制一般性支出，健全相关经费的管理办法，完善厉行节约的制度体系;从严从紧编制2017年“三公”经费等支出预算，对出国经费实行总量控制、严格审批，停止购置市级部门一般公务用车;停止新建、扩建政府性楼堂馆所，对市级节庆、论坛、展会活动经费严格审批、合理压缩，切实降低行政成本;健全专项资金的动态调整机制，按照优化结构、突出统筹、保障重点的原则，调整优化专项资金使用。

　　在竞争性领域，发挥市场配置资源的决定性作用。吸取成功经验，合理确定政府和市场的职能边界，减少和避免在一般竞争性领域的财政资金直接投入，强化市场主体理念;探索建立政府购买服务制度，逐步将政府应承担的公共服务等事项，按照市场机制原则，交给具备条件的社会力量承担，提高服务效率和财政资金使用效益;完善财政投入方式，增加对股权投资等服务体系和服务平台的支持，减少对单个企业、具体项目的支持，充分调动社会资本的积极性和创造性。

　　（二）突出财政管理的前瞻性和效益性

　　在2016年基础上，继续编制中期财政规划，处理好滚动预算与年度预算的关系，引导各部门做好将事业发展规划与年度预算相衔接的工作，改变各部门对预算追加的依赖性观念，强化预算严肃性;建立健全预算绩效考核体系，结合预算执行进度、控制“三公”经费等情况，提升预算管理效能;探索财政综合数据信息共享，加大财政综合管理统筹力度。

　　夯实预算管理的基础工作，依法加强财政收入征管，确保应收尽收;加强对存量资金的消化、统筹和整合，完善结转结余资金定期清理机制;规范暂存款、暂付款管理，加强国库资金管理，切实减少资金沉淀;规范资产处置、出租、出借和收益管理，加大资金资产统筹使用力度;严格预算执行管理，提高预算执行的均衡性，加强预算执行动态监控，规范预算单位用款行为;各部门不得以任何方式举借债务或提供担保。

　　（三）突出预算制度的约束性和规范性

　　建立健全全方位、多角度、动态化的财政资金监管体系。在做好政府采购、财政监督、信息公开等工作的基础上，将预算评审、绩效评价等多种监督管理手段逐步推行开来。

　　突出预算绩效管理的重点方向。推进绩效评价结果的应用，提升绩效监督作用，加强对大额专项资金的绩效跟踪和绩效评价，并与大额专项资金的下年度预算安排和资金规模的动态调整挂钩。扩大市级预算绩效管理试点范围，逐年扩面，直至实现所有部门全过程预算绩效管理。

　　创新投资评审和政府采购管理机制。探索财政评审及部门自评相结合，扩大评审范围，提高评审效率。加强采购价格监管，加大政府采购信息公开力度，提升政府采购服务质量。深化国库管理改革，全面提高公务卡结算比例，完善预算执行动态监控。

　　加强重点领域监督检查。与纪检、审计等部门密切配合，开展涉及民生、重点领域、重大项目及新行政事业单位会计制度和《预算法》贯彻执行情况的检查，并密切关注各部门查处问题的整改落实情况。规范财务管理，不断提高财政资金使用效率，严肃财经纪律，坚决惩处各种违规违纪行为。

　　各位代表，2017年全市财政工作将继续深入贯彻落实市委、市政府的各项决策，在市人大、市政协的监督下，坚定信心，深化改革，求真务实，开拓创新，为推动我市经济社会持续健康发展发挥积极作用!